Судебная практика показывает, что налогоплательщики и налоговые органы по-разному трактуют основания для списания дебиторской и кредиторской задолженности, а также период отражения безнадежных долгов в налоговом учете.
Вместе с Татьяной Воронцовой разберемся в практических аспектах учета дебиторской и кредиторской задолженности, принимая во внимание разъяснения контролирующих органов и свежую арбитражную практику.
Участие в семинаре поможет:
систематизировать правила бухгалтерского и налогового учета с дебиторской и кредиторской задолженностью;
определить условия для списания безнадежных долгов, кредиторской задолженности;
оценить налоговые риски при отражении в убытках безнадежных долгов;
изучить ситуации, при которых списание кредиторской задолженности не приведет к увеличению налоговой нагрузки по налогу на прибыль;
научиться определять условия для списания безнадежных долгов, оформлять такие операции;
оценивать налоговые риски в связи несвоевременным списанием дебиторской и кредиторской задолженности.
1. Состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском учете.
2. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета.
3. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление результатов инвентаризации.
4. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности.
5. Списание просроченной дебиторской задолженности. Условия списания безнадежных долгов. Документальное подтверждение как основание для отражения убытка в виде безнадежного долга.
6. Отражение убытка в виде безнадежного долга в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2025 год.
7. Списание просроченной дебиторской задолженности. Отражение в налоговой декларации просроченной «дебиторки» и подача пояснений в связи с корректировкой в учете налоговой базы по налогу на прибыль.
8. Создание резерва по сомнительным долгам. Инвентаризация резерва по итогам 2025 года.
9. Списание кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете. Условия, при которых кредиторская задолженность при списании не отражается в составе доходов.
10. Налоговые риски при прощении кредиторской задолженности.
Ведет семинар ВОРОНЦОВА Татьяна Александровна –
ведущий эксперт-консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные не позднее чем за 3 дня до семинара на адрес
Время проведения: с 10:00 до 17:00.
Стоимость участия в семинаре очно / в трансляции: 20500 рублей / 17500 рублей
Мы ждем Вас по адресу:
г. Москва, Ленинградский проспект, д.68, стр.16, 4 этаж (м. «Аэропорт», м. «Сокол»).
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту citcons@ya.ru
Cеминары в Москве
